报销管理制度

　　为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定:

　　一、费用支出的前提及审批权限

　　1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。

　　2、费用审批权限:一般费用20xx元以下，部门负责人审批;20xx元以上由部门负责人提出建议，总经理审批;业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。

　　3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。

　　4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。

　　5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。

　　二、各种费用列支规定

　　1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。

　　2、大宗办公用品、生产资料，必须签订，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。

　　3、差旅费报销，按执行。

　　4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。

　　5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。

　　6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。

　　7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。

　　8、职工因工作需要配置的低值易耗品(如计算器、绘图仪、装订机等)由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。

　　9、职工参加各种培训及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

　　10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。

　　11、通讯费报销按执行。

　　12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。

　　三、各种费用报批程序:

　　各种费用报销需填写，有经办人(验收人)签字，基层费用承担部门负责人同意(证明)，财务部经理审核，预算部门负责人审批(20xx元以内)或总经理审批(20xx元以上)签字。

　　四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。

　　1、各种应交税金(不包括印花税、车辆使用税);

　　2、各月发放工资;

　　3、各月应交养老保险金、待业保险金等;

　　4、向金融机构办理结算业务时发生的`邮电、手续费、贷款息。

　　五、其他需要说明的问题

　　1、以上各种报销，必须为国家统一，经营 性收款收据一律不能报销入账。

　　2、上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

　　3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。

　　4、超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。

　　5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。

　　6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

　　7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。

　　8、当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。

　　9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。

　　六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。

报销管理制度

　　为规范xx有限公司（以下简称“公司”）费用报销业务流程，特制定本制度。以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定为准。

　　一、费用报销票据要求

　　1、费用报销应提供合法、真实有效的及行政事业单位收据。

　　2、抬头必须填写公司全称，即“xx有限公司”，不得多字、少字或错字。若是定额，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。

　　3、日期与费用报销日期应大体一致，一般不得跨年度报销。

　　4、内容应与真实的业务一致，不同类型的应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。

　　5、所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，且货物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如宣传用品、办用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖专用章或财务专用章，并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。

　　6、金额大小写必须一致，数量、单位、单价必须匹配。

　　7、所取得的上的印章应为“财务专用章”和“专用章”，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致，并与相关附件的单位名称相符。

　　8、不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。

　　9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。

　　10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新提供合法有效的票据。

　　二、凭证填写及票据粘贴要求

　　1、各部门应根据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的情况下使用。

　　2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。

　　3、报销单或者付款单应按照项目填写完整、清楚，不得涂改。报销金额必须保持大小写一致，填写大写金额时应在最高位的`上一位封顶（符号为），其余位置（包括角、分位）陆没有数字必须填写“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符号表示。

　　4、费用报销所附票据（面积小于报销单）应从右到左粘贴在粘贴单（白纸也可）上，不得直接粘贴到费用报销单上，不得以印制的未报废报销单据作为粘贴单。

　　自制粘贴单大小与报销单一致，上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘贴单宽度，并且平铺粘贴，具备层次感，不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单，每张粘贴单上单据数量要适度，并保持单据平整，厚度均匀。票据过大时应按费用报销单大小折叠好，个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。

　　5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴，不同金额的票据分类粘贴，便于核实。

　　6、小型不得粘贴在票据的左上角（左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内容的票据），一方便装订后查阅。

　　7、不符合以上要求的，公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报，且不论是否通过相关审批流程。

　　三、报销费用时间规定

　　1、一般性的费用报销，原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。

　　2、原则上当月的费用应在当月报销完毕，不得无故将费用延后。所有费用用在年度终了（12月31日）前报销完毕，一般不得留待在第二个年度结算。凡是以前年度的费用在第二个季度报销的，如无特殊原因公司财务部有权拒绝。

　　四、费用报销所需附件

　　1、办公费用

　　（1）费用报销单

　　（2）正规普通

　　（3）申购单

　　（4）如果汇总开具办公用品，必须附详细清单

　　（5）大额采购需要附采购合同，定点采购可签订期间合同，合同应交公司财务部备案

　　（6）验收单或入库单

　　2、通讯费

　　（1）费用报销单

　　（2）通讯

　　3、差旅费

　　（1）差旅费报销单

　　（2）出差的交通、住宿、通讯费等

　　（3）出差申请单

　　4、车辆费用

　　（1）费用报销单

　　（2）正规的油费、维修费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有关的。

　　（3）车辆维修需维修申请单和车辆结算单。

　　5、业务招待费

　　（1）费用报销单

　　（2）正规的餐饮业或者服务业普通。娱乐行业不得作

　　为业务招待费报销

　　（3）按月结算的需附消费清单（备案）

　　6、其他费用报销

　　（1）费用报销单

　　（2）相关业务证明

　　（3）与经济业务吻合的正规票据

　　上述费用报销金额超过2万元（含2万元）以上的，一般应附相关合同等资料通过银行转账方式支付。

　　五、本规定自发行之日起执行，由公司财务部负责解释和修订。

报销管理制度

　　一、 目的

　　为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制订本制度。

　　二、 适用范围

　　本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。

　　三、 出差费用报销标准

　　一) 交通费

　　以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。

　　二) 伙食费

　　出差的'伙食费按照每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50元/天的标准报销。未出差在公司按照15元/餐的标准报销。

　　三) 住宿费

　　出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天数为准报销。

　　四) 招待费

　　以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招待申请，并签字确认方可进行招待行为。

　　四、 出差报销票据要求

　　一) 所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式，并加盖开票单位的专用章或财务专用章，否则视为无效票据不予报销。

　　二) 交通费必须是注明时间地点的机器打印的。确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点。

　　三) 伙食费及住宿费必须是真实的，确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销。

　　四) 招待费的同上述情况一样，需由项目经理签字后凭票报销。

　　五) 费用报销必须严格按照标准流程进行，否则将不予报销。

　　五、 其他

　　一) 本制度自发布之日起生效。

　　二) 本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。

　　x有限公司

　　20xx年x月x日

报销管理制度

　　无票报销情况说明只需要写明需要报销的事件（包括金额、事情原委、时间等）以及确实的原因，肯定上级批复即可。具体的范围如下：

　　兹有员工，身份证号————————，于X年X月X日到XX公司工作，现任公司x部门担任工作，于XX日期用现金交了金额房租，由于房东原因（个人无法开等）无法开具，导致财务不接受报销，还请老板批准本人报销。

　　特此证明。

　　扩展资料

　　报销费用的添置要求

　　1、费用经办人原则上应在费用发生后的.5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

　　2、将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。

　　3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

　　4、采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）和到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

　　5、非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

　　6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

　　参考资料来源：百度百科-报销

报销管理制度

　　为进一步规范财务行为，加强财务管理，严格控制预算支出，提高资金使用效率，加强会计监督，根据《中华人民共和国会计法》等规定，结合我校实际，制定本制度。

　　一、财务报销票据原始凭证的要求

　　原始单据（）的一般要求：

　　（一）报销凭证必须是由财政局或税务部门监制印发的统一票据，电脑手工填写无效。背面要有经手人、验收（证明人）、负责人亲笔签名，缺一不可，并注明用途。

　　（二）内容要齐全：单位名称（一律为镇江高等职业技术学校）、日期、汽（必须填写物品及相关的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，、小写相符。票据一经涂改即无效。

　　（三）印章要齐全：报销的必须有税务机关统一印制的监制章，并加盖开票单位专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

　　（四）按规定发放的加班费、补贴、劳务费等，均要填制十行单，按人员造册，注明编制单位、标准、工作天数，劳务费须注明所聘请人员工作单位。由部门审核后，相关主要负责人签字，报分管财务校长签批。

　　（五）原始票据遗失的处理办法：须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。

　　二、现金、银行结算的要求

　　（一）现金结算的注意事项

　　1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。

　　2、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。

　　（二）银行结算注意的事项

　　1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销。

　　2、用款部门经办人凭办理好报销手续的或暂付款（预付款单据），经审核制单后可直接到财务处开具支票、汇票、汇兑。

　　3、使用支票付款时，应先取得对方的正式或有准确开支金额，由出纳填好日期、金额，用途和收款单位名称等，不得开出空白支票。

　　（三）领取支票注意事项

　　1、支票不能折叠，密码、日期、金额不能涂改。

　　2、每月25日前办理支票转账手续。

　　3、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

　　4、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予办理。

　　5、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务处，因遗失支票造成经济损失的，一律由持票人负责。

　　6、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。

　　三、借款和结账要求

　　（一）借款：凡因公出差开会等需要，并且金额较，可提前借款，借款时必须由个人先填写借款单，经分管校长、财务校长签字后，方可到出纳员处借款，但应提前预约，以保证用款。私人用款一律不借。

　　（二）凡因保管不善，造成现金丢失者，造成的经济损失，全部由经办人负责赔偿。

　　（三）结帐：公务活动结束后，必须凭原借条和报销单据在10天之内办理结帐手续。

　　如因特殊情况不能及时结算的，应写出书面说明，列明具体结账日期（最长不超过三个月），由本部门负责人签字，并报财务校长审核批准。

　　（四）采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内办理报销手续。

　　（五）在规定期限内未结清借款的，由财务部门在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。

　　四、经常性支出报销管理

　　（一）办公用品、维修等专项材料：应附资产入库单，注明“消耗品”字样，属采购项目的，还须加盖采购定点供应章。

　　（二）邮寄费：应取得邮政部门的有效。

　　（三）差旅费：按镇江市财政局《关于印发〈镇江市市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定〉的通知》执行，出差开会培训的，需附有关通知。出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的`姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差发生的费用票据按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借款，待报销时再行支付。

　　（四）会议费：应为列入预算的会议费用，结算时应附省级部门会议通知等各项开支清单。

　　（五）学历进修培训费：按教育局有关文件规定办理。

　　（六）差旅费、会议费、培训费不得报销旅行社出具的。

　　（七）业务招待费按镇江市财政局《关于转发省财政厅〈行政事业单位业务招待费列支管理规定〉的通知》第16号）执行，并严格加以控制。

　　（八）固定资产购建和修理费：应附资产入库单、采购申请表、标书、合同、中标通知书、预决算报告等。

　　（九）小型维修支出，应按主管部门有关规定执行，报账时需提供批准的维修报告，单位招标文件。

　　五、财务报销流程及相关要求

　　（一）财务报销基本流程

　　报销人取得相关经济业务的合法原始凭证→按要求在合法原始凭证背面签字并在粘贴单上粘贴原始凭证→填制费用报销表→财务处审核凭证→经手人、验收人或证明人在费用报销表上签字→所在部门或相关职能部门负责人核签→分管校长审批→财务校长审批→报销人将报销单据交出纳会计办理相关手续。

　　（二）财务报销相关要求

　　1、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关、收据；物资采购的需有“入库单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属采购项目的必须有采购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有省级会议通知等。

　　2、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字，并经财务校长审批。

　　3、报销、事业收据时，填写“费用报销（原始凭证粘贴单）”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

　　4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。

　　5、对于、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，不予报销。

　　6、报销时间规定：每周三报销，如遇特殊情况顺延。

　　3、学校财务报销管理制度

　　为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度。

　　1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。严禁白条入帐。

　　2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。

　　3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。

　　4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁。

　　5、学校财务人员严格执行教下发的，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。